略论公证告知

邵泓涛 浙江金华正信公证处

摘 要：公证告知是在公证实践中的一项重要内容，但在法律上并没有形成制度，甚至相关的规定也寥寥无几。认识公证告知的意义，界定公证告知的内容，探求公证告知的方式方法对于完善公证程序，提高公证质量具有重要意义。
关键词：公证告知、公证程序、告知内容、方式方法

引言
公证告知是新出台的《公证法》的一条独具特色的规定，既体现了公证行业作为一项法律服务行业的特殊性，也是公证行业二十多年公证实践的经验总结。《公证法》第二十七条第二款规定：公证机构受理公证申请后，应当告知当事人申请公证事项的法律意义和可能产生的法律后果，并将告知内容记录存档。这样就将告知上升为公证机构和公证员的法定义务，成为公证程序中不可或缺的一环，不告知就违反了法定程序。公证员违反告知义务，轻则会引起当事人对公证书效力的质疑，重则引起当事人与当事人间、当事人与利害关系人间、当事人与公证机构间的纠纷，影响当事人的权益和公证机构的声誉。[1]因此，公证员履行告知义务不仅是作为一名专业法律服务人员的义务，也是公证预防纠纷的基础，更是公证员维护和体现公证文书的法律效力，避免公证责任风险的重要方式。
一般认为，公正机构履行告知义务通常有两种情况。一种是法律法规和办证规则规定必须履行的告知义务，另一种是公证员作为一名法律专业人员在当事人申办某项公证事项时，应该清楚地知道在办理该公证事项时有可能发生的法律后果以及所产生的法律意义并及时提示当事人知晓上述内容，以避免给当事人造成不必要的损失和不良后果[2]。但在实际公证工作中，公证告知的内容、形式、时间阶段都不限于此，而是贯穿于整个公证程序，甚至包括提供咨询时，告知的内容也扩大到办证材料要求、公证程序、公证收费等等。所以我们可以给公证告知作如下定义：公证告知是指在公证程序中，公证机构和公证人员向当事人以及有关证人、利害关系人充分履行告知的义务，告知内容包括办证程序、权利义务责任、公证法律意义和后果等。可见，公证告知是对公证人员法律素养和专业执业水平的一大考验，直接决定了公证的质量和公证风险的大小和可能性。因此，笔者就公证告知的原则、标准、告知对象和内容、告知的方式、方法作一阐述，引导公证工作的顺利进行。
一、 公证告知的原则、标准
确定公证告知的原则、标准对公证实践有重要意义，不仅是
保障公证当事人知情权，维护当事人合法权益的基础，也是完善公证工作，规范办证程序，提高公证人员执业水平，提升公证形象和质量的前提条件。结合公证实践，公证人员在履行告知义务时要遵循以下几个原则，告知也要合乎下面几个标准。
（一）一次告知
在公证活动中，为了提高工作效率，提升服务质量，许多公证处提出了一次性告知的服务承诺。所谓一次告知是指承办公证人员要一次性告知当事人拟办事项所需要的资料、材料、依据、应具备的条件、注意事项、规定以及程序、时限等。
一次告知能够提高公证工作效率，节约当事人时间、精力。可以想象，如果公证人员不能做到一次告知，一会要求当事人提供材料，一会又要求补充什么材料；一会说可以办理公证，一会说不可以办理公证，让当事人往返奔波，这样的告知是毫无意义的。一次告知要求公证人员不仅要有极强的责任心和职业道德，还需要有较高的执业素质和深厚的公证专业知识，在告知时做到一次性完全告知，避免遗漏告知内容，给当事人造成不便，甚至给当事人的利益造成损害。
（二）全面、充分告知
全面、充分告知是指公证人员在当事人咨询、办理公证时，
必须考虑周全、讲解透彻、要求明确，让人明白应做什么、如何做，尽量减少当事人不必要的麻烦，杜绝让当事人来回跑的现象。
公证是一种非讼制度，它的作用就是预防纠纷。其预防纠纷的手段，除了对不真实、不合法的事项拒绝公证外（这种情况在受理的公证申请中所占比例很小），最主要的手段就是将当事人申办公证以后所享有的权利、所承担的义务、公证的法律意义和法律后果及注意事项告诉当事人。这一规定贯穿整个公证程序，从受理当事人申请（如涉外公证申请受理时，要告知当事人不同国家的公证书有不同要求等），到送达公证书或拒绝公证，都要告知当事人相关内容，如果告知不充分，公证的预防作用就会大打折扣，而且公证员也是一种失职，作为法律专家，公证员应当承担相应的责任。[3]
（三）及时、合理告知
及时、合理告知是指公证人员在履行公证告知义务时，要将应当告知的内容及时告知当事人，并要以适当、准确的言词、技巧合理告知。及时告知要求公证员在办理公证时，要根据实际情况，需要告知的马上告知，尽量避免事后告知。许多告知内容会对当事人和公证员办证产生重要作用，如果事先没有及时告知，会影响当事人的陈述的情况和是否公证、采用何种方式公证的决定。在公证工作中，经常会碰到有的当事人来公证处就说我要将房子给某某人，公证一下。公证人员问他是遗嘱（遗赠）公证还是赠与公证，他也会因不懂而随便选一个。这就要求公证人员将这两者之间的区别告知当事人，特别是生效时间上的不同引起的现实效果的不同，帮助当事人根据其自身意愿选择正确的公证内容。
合理告知是因为公证是一项预防纠纷的证明活动，在有些当事人对公证事项存在争议时，公证人员要在中立的立场上，根据法律的规定，进行规劝、引导，合理告知有关公证事项的内容，避免因言辞不当造成当事人间矛盾的激化。
二、 公证告知的对象
公证告知的对象最主要的当然是公证当事人（或其代理人），同时还包括证人、公证事项的利害关系人和不特定的第三人（一般为接受公证书使用的单位、个人、鉴定人、翻译人等）。
公证当事人是与公证事项有法律上的利害关系并以自己的名义向公证处提出公证申请，在公证活动中享有权利和承担义务的公民、法人和其他组织。当事人是公证的核心，是公证事项的直接利害人，所有的公证活动都是应当事人的申请而开始的，所以对当事人的告知内容也应该是最多、最详尽的。
证人是公证人员在办证过程中，因为需要核实相关情况而向其了解、核实情况的人。公证人员询问证人时，应当告知其权利、义务、法律责任和注意事项，核心的告知内容就是告知其有如实陈述的义务及作虚假陈述的法律责任，确保证人如实提供所了解的情况。
对公证事项的利害关系人和不特定的第三人，告知的内容主要是与公证有关的通知告知，即告知其当事人办理了何种公证、公证书的用途和利害关系人、第三人所需要尽的义务、需为的行为。由于公证人员一般不能面对面与利害关系人和第三人交流，对其的告知也通常采取电话告知、信函告知或在公证书中注明需要告知的内容。比如对提存受领人，通常采用电话通知并邮寄送达提存领取通知书的方式告知；也有采用在公证文书中注明公证书的特定用途的方式履行告知义务。
三、公证告知的内容
公证告知的内容纷繁复杂，不同的公证事项有不同告知内容，笔者结合工作实践，将告知内容分为程序性内容和实体性内容两类。
（一）程序性的告知内容
所谓程序性的告知内容主要包括在办理所有公证当中都应当告知当事人的权利义务和一般的办证程序、普遍意义上的公证作用、后果和公证送达等。在程序性的告知内容中，当事人的公证权利义务是最基本的。一般来说，当事人在办理公证中的权利包括申请公证员回避、委托他人申办公证（法律规定必须亲自办理的除外）、使用民族语言的权利、对谈话笔录进行核实、修改的权利和撤回公证申请、要求公证处对出具的公证书进行复查等。当事人的义务主要有遵守法律法规、如实陈述相关问题、提供真实、合法、充分的证明材料和按规定缴纳公证费等，同时要告知当事人不履行上述义务所应承担的不利后果和法律责任。为了提高工作效率，规范服务，对这些内容的告知一般可以使用定式的书面形式告知，由当事人自行阅读。公证人员只需在当事人阅读后询问其是否明白这些内容即可，如果当事人有疑问的再予以解释、说明，并由当事人签字确认。
对一般的办证程序的告知，主要是指公证所必经的程序环节、办证的期限和收费等。同时根据《公证法》新增的规定，还应告知当事人有权要求对公证书进行复查、对公证书有争议的可以提起民事诉讼等。
普遍意义上的公证法律意义和后果是指办理公证的一般作用，如证据效力、对抗第三人的效力等。公证书是证明法律行为、有法律意义的事实和文书的真实性、合法性的可靠的法律文书。证据效力是公证书最基本的效力，任何公证书都具有证据效力。[4]同时，办理公证会对当事人的利益产生一定的影响，公证员就应该将这些内容告知。公证法律意义和后果的告知，对当事人正确理解所申办的公证和公证人员办理好公证都有积极意义，不仅能够使当事人与公证员很好地沟通，配合公证员办理好公证，另外，对公证也是一种无形中的宣传，能够让当事人认识公证、理解公证、运用公证手段维护自身利益，从而扩大公证的社会作用。
公证送达也可以理解为一项公证的告知内容。一是送达公证书本身就是告知当事人公证的结果。二是在送达过程和送达回证中的注明事项也是包含在告知内容之内的。
（二）实体性的告知内容
公证中实体性的告知内容是因当事人所申办的公证事项的不同而有差异的，主要是公证人员根据公证事项的具体情况而告知相应内容的。一般来讲，可以分为三个大类。
在单方性的公证事项，如委托、声明、遗嘱、赠与中，主要是要告知当事人公证的意义和法律后果、公证后的权利义务及需要履行的登记或变更手续。比如在单方赠与书公证中，要告知当事人赠与的法律后果及公证后所需履行的交付赠与物、办理产权过户等手续。在遗嘱公证中，要告知当事人遗嘱的意义、生效时间，还有办理遗嘱公证后当事人的权利义务，如当事人仍有权利在生前处分遗嘱中涉及的财产、权利等。特别是要告知当事人自书、代书、口头遗嘱不能撤销、变更公证遗嘱，以确保当事人今后能正确使用变更方式，体现自身的意愿。
在双方或多方性的合同、协议公证中，告知的内容主要是公证人员从法律人的角度，以公正、中立的立场，对合同协议的内容进行解释，告知当事人签订合同协议的后果、可能承担的风险等。同时，还应告知当事人在公证后依据法律法规必须履行的登记等手续才能确保合同协议的生效或合同协议约定的有关事项的生效。如在办理抵押借款合同中，要明确告知当事人，特别是抵押人可能要承担的法律责任，还要告知当事人相关的抵押必须经法定的登记部门登记才生效或具有对抗第三人的效力。
在办理涉外公证事项时，公证员要从一名专业人员的角度，尽量告知当事人公证书使用国对公证事项的特别要求、所需的译文文种等。虽然公证是依申请的行为，但是当事人的申请，往往不能准确表示公证的内容，也不可能很了解公证可以采取的方式。比如，当事人要申请未婚公证时，他不可能知道按规定公证处大多情况不再出具未婚的实体公证，而只能以当事人发表声明的形式公证。这就要求公证员向当事人告知该情况，并告知用此方式公证的法律意义和后果，特别是有可能不被使用国认可的不利后果。
四、公证告知的方式方法
公证告知主要分为书面告知和口头告知两种形式。
（一）书面告知
书面告知主要是公证基本内容的介绍和公证中具有普遍性的告知内容。如在许多公证机构的办公场所会悬挂公示公证收费标准和公证程序规则，这就是公证书面告知的表现形式。同时公证申请表格、受理通知书、不予受理通知书、拒绝受理通知书等都可以视为书面告知。有的公证机构还总结办证经验，制作了公证权利义务责任告知书，将众多具有普遍性的、可重复适用的告知内容列入其中，做到公证告知的便捷、规范。
书面告知的方式还包括应用要素式公证书和在公证书中注明公证书的特定用途、公证书的生效时间等。从2001年1月1日起（北京、上海、天津从2000年7月1日起），在全国范围内已经全面推行了要素式公证书，从而履行了一定的告知义务，其适用范围为国内使用的证据保全、现场监督以及合同或协议公证。[5]
在公证书注明特定的用途，主要是告知不特定的第三人，防止该公证被滥用，维护公证处和第三人的利益。如在办理居民身份证复印件与原件相符公证时，必须在公证书证词中明确写明：本公证书尽限用于××，用于其他事由无效。还有在发往台湾使用的非用于继承的亲属关系公证，也必须在公证书中写明特定用途，如探亲、探病、减免税等。
在合同协议类公证中，根据法律法规的规定或当事人的约定，许多已经公证的事项依然需要经过履行特定的程序才能生效。有些合同、协议必须经过登记或批准后生效，如婚前所作的婚前财产约定和离婚协议必须经过结婚或离婚登记后才生效等。在这种情况下，公证人员可以在公证书中注明本公证事项需经过登记或批准生效的字样。
（二）口头告知
口头告知主要是在咨询、申请与受理和审查过程中。严格来讲，咨询阶段并不属于公证程序中的一个环节，但在提倡公证服务化的今天，咨询活动对体现公证的服务形象，确保随后可能进行的公证程序的顺利进行都有重要作用。所以咨询中的告知尤其要做到一次性、充分全面告知，避免因告知的不完全而导致当事人诸如不明白需办理何种公证、准备材料不齐全等情况。因为这既会对当事人造成不便，也会对公证的形象造成损害。提供咨询时主要以口头告知为主，但也不排除书面形式。比如在咨询时将咨询人要办-理的公证事项所需的到场人员、应提交的材料、证明、公证人员的联系方式等进行罗列，以书面形式告知当事人。
在公证申请与受理、审查程序中，都是公证人员与当事人直接接触交流，告知的基本方式也表现为与当事人的口头谈话。在申请与受理阶段，虽然主要是采取让申请人填写公证申请表格，发给受理通知书、不予受理通知书、拒绝受理通知书，让申请人阅读权利义务告知书等书面的告知形式，但同时，口头告知还是必不可少的，主要是对上述内容的解释说明。《公证员职业道德基本准则》第八条规定：公证员在履行职责时，应当告知当事人、代理人和参加人的权利和义务，并就权利和义务的真实意思做出明确解释，避免形式上的简单告知。
财政部


关于印发《金融企业准备金计提管理办法》的通知

财金〔2012〕20号


国家开发银行，中国农业发展银行，中国进出口银行，中国工商银行，中国农业银行，中国银行，中国建设银行，交通银行，招商银行，中国民生银行，中国中信集团公司，中国建银投资有限责任公司，中国光大（集团）总公司，中国邮政储蓄银行，其他有关金融机构，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）：
　　为了进一步增强金融企业风险抵御能力，提高金融企业准备金计提的前瞻性和动态性，发挥金融企业准备金缓冲财务风险的逆周期调节作用，完善金融企业准备金计提办法，现将修订后的《金融企业准备金计提管理办法》印发给你们，请遵照执行。
　　附件：金融企业准备金计提管理办法


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 财政部

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　二○一二年三月三十日



附件：

金融企业准备金计提管理办法

第一章　总　　则

　　第一条　为了防范金融风险，增强金融企业风险抵御能力，促进金融企业稳健经营和健康发展，根据《金融企业财务规则》等有关规定，制定本办法。
　　第二条　经中国银行业监督管理委员会批准，在中华人民共和国境内依法设立的政策性银行、商业银行、信托投资公司、财务公司、金融租赁公司、金融资产管理公司、村镇银行和城乡信用社等经营金融业务的企业（以下简称金融企业）适用本办法。
　　第三条　本办法所称准备金，又称拨备，是指金融企业对承担风险和损失的金融资产计提的准备金，包括资产减值准备和一般准备。
　　本办法所称资产减值准备，是指金融企业对债权、股权等金融资产（不包括以公允价值计量并且其变动计入当期损益的金融资产）进行合理估计和判断，对其预计未来现金流量现值低于账面价值部分计提的，计入金融企业成本的，用于弥补资产损失的准备金。
　　本办法所称一般准备，是指金融企业运用动态拨备原理，采用内部模型法或标准法计算风险资产的潜在风险估计值后，扣减已计提的资产减值准备，从净利润中计提的、用于部分弥补尚未识别的可能性损失的准备金。
　　动态拨备是金融企业根据宏观经济形势变化，采取的逆周期计提拨备的方法，即在宏观经济上行周期、风险资产违约率相对较低时多计提拨备，增强财务缓冲能力；在宏观经济下行周期、风险资产违约率相对较高时少计提拨备，并动用积累的拨备吸收资产损失的做法。
　　本办法所称内部模型法，是指具备条件的金融企业使用内部开发的模型对风险资产计算确定潜在风险估计值的方法。
　　本办法所称标准法，是指金融企业根据金融监管部门确定的标准对风险资产进行风险分类后，按财政部制定的标准风险系数计算确定潜在风险估计值的方法。
　　本办法所称不良贷款拨备覆盖率，是指金融企业计提的贷款损失准备与不良贷款余额之比。
　　本办法所称贷款拨备率，是指金融企业计提的与贷款损失相关的资产减值准备与各项贷款余额之比，也称拨贷比。
　　本办法所称贷款总拨备率，是指金融企业计提的与贷款损失相关的各项准备（包括资产减值准备和一般准备）与各项贷款余额之比。

第二章　准备金的计提

　　第四条　金融企业承担风险和损失的资产应计提准备金，具体包括发放贷款和垫款、可供出售类金融资产、持有至到期投资、长期股权投资、存放同业、拆出资金、抵债资产、其他应收款项等。
　　对由金融企业转贷并承担对外还款责任的国外贷款，包括国际金融组织贷款、外国买方信贷、外国政府贷款、日本国际协力银行不附条件贷款和外国政府混合贷款等资产，应当计提准备金。
　　金融企业不承担风险的委托贷款、购买的国债等资产，不计提准备金。
　　第五条　金融企业应当在资产负债表日对各项资产进行检查，分析判断资产是否发生减值，并根据谨慎性原则，计提资产减值准备。对发放贷款和垫款，至少应当按季进行分析，采取单项或组合的方式进行减值测试，计提贷款损失准备。
　　第六条　金融企业应当于每年年度终了对承担风险和损失的资产计提一般准备。一般准备由金融企业总行（总公司）统一计提和管理。
　　金融企业应当根据自身实际情况，选择内部模型法或标准法对风险资产所面临的风险状况定量分析，确定潜在风险估计值。对于潜在风险估计值高于资产减值准备的差额，计提一般准备。当潜在风险估计值低于资产减值准备时，可不计提一般准备。一般准备余额原则上不得低于风险资产期末余额的1.5%。
　　第七条　具备条件的金融企业可采用内部模型法确定潜在风险估计值。运用内部模型法时应当使用至少包括一个完整经济周期的历史数据，综合考虑风险资产存量及其变化、风险资产长期平均损失率、潜在损失平均覆盖率、较长时期平均资产减值准备等因素，建立内部模型，并通过对银行自身风险资产损失历史数据的回归分析或其他合理方法确定潜在风险估计值。
　　第八条　金融企业采用内部模型法的，已改制金融企业履行董事会审批程序后实施，未改制金融企业由行长（总经理、总裁）办公会审批后实施。
　　金融企业采用内部模型法的，应将内部模型及详细说明报同级财政部门备案。
　　第九条　金融企业不采用内部模型法的，应当根据标准法计算潜在风险估计值，按潜在风险估计值与资产减值准备的差额，对风险资产计提一般准备。其中，信贷资产根据金融监管部门的有关规定进行风险分类，标准风险系数暂定为：正常类1.5%，关注类3%，次级类30%，可疑类60%，损失类100%；对于其他风险资产可参照信贷资产进行风险分类，采用的标准风险系数不得低于上述信贷资产标准风险系数。
　　第十条　金融企业对非信贷资产未实施风险分类的，可按非信贷资产余额的1%—1.5%计提一般准备。
　　标准法潜在风险估计值计算公式：
　　潜在风险估计值=正常类风险资产×1.5%+关注类风险资产×3%+次级类风险资产×30%+可疑类风险资产×60%+损失类风险资产×100%
　　财政部将根据宏观经济形势变化，参考金融企业不良贷款额、不良贷款率、不良贷款拨备覆盖率、贷款拨备率、贷款总拨备率等情况，适时调整计提一般准备的风险资产范围、标准风险系数、一般准备占风险资产的比例要求。
　　第十一条　金融企业应当根据资产的风险程度及时、足额计提准备金。准备金计提不足的，原则上不得进行税后利润分配。
　　第十二条　金融企业应当于每季度终了后60天内向同级财政部门提供其准备金计提情况（包括计提准备金的资产分项、分类情况、资产风险评估方法），并按类别提供相关准备金余额变动情况（期初、本期计提、本期转回、本期核销、期末数），以及不良资产和不良贷款拨备覆盖率情况。
　　中央金融企业将准备金计提情况报送财政部，中央金融企业在各地分支机构报送财政部驻当地财政监察专员办事处，地方金融企业报送同级财政部门。准备金由总行（总公司）统一计提和管理的金融企业，由总行（总公司）向同级财政部门统一提供准备金计提情况。
　　第十三条　财政部驻各地财政监察专员办事处负责对当地中央管理的金融企业分支机构准备金计提的监督管理，对未按规定足额计提准备金的，应当及时进行制止和纠正。

第三章　财务处理

　　第十四条　金融企业按规定计提的一般准备作为利润分配处理，一般准备是所有者权益的组成部分。金融企业在年度终了后，按照本办法提出当年一般准备计提方案，履行公司治理程序后执行。
　　金融企业履行公司治理程序，并报经同级财政部门备案后，可用一般准备弥补亏损，但不得用于分红。因特殊原因，经履行公司治理程序，并报经同级财政部门备案后，金融企业可将一般准备转为未分配利润。
　　第十五条　金融企业计提的相关资产减值准备计入当期损益。已计提资产减值准备的资产质量提高时，应在已计提的资产减值准备范围内转回，增加当期损益。
　　第十六条　对符合条件的资产损失经批准核销后，冲减已计提的相关资产减值准备。对经批准核销的表内应收利息，已纳入损益核算的，无论其本金或利息是否已逾期，均作冲减利息收入处理。
　　已核销的资产损失，以后又收回的，其核销的相关资产减值准备予以转回。已核销的资产收回金额超过本金的部分，计入利息收入等。转回的资产减值准备作增加当期损益处理。
　　第十七条　资产减值准备以原币计提，按即期汇率折算为记账本位币后确认。

第四章　附　　则

　　第十八条　金融企业可以根据本办法制定具体办法，报同级财政部门备案。
　　第十九条　金融企业一般准备余额占风险资产期末余额的比例，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。
　　第二十条　本办法自2012年7月1日起施行，《金融企业呆账准备提取管理办法》（财金〔2005〕49号）同时废止。